REER, CELI ou CELIAPP : lequel choisir au Québec?

Quelle est la différence entre le REER, le CELI et le CELIAPP?

• REER : tes cotisations réduisent ton revenu imposable aujourd'hui. Les retraits, eux, sont imposables. C'est un report d'impôt, pensé pour la retraite.
• CELI : tes cotisations ne sont pas déductibles, mais les rendements et les retraits sont libres d'impôt, en tout temps et pour n'importe quel projet.
• CELIAPP : il combine le meilleur des deux pour un premier achat de propriété. Les cotisations sont déductibles comme au REER, et le retrait pour acheter une maison admissible n'est pas imposable, comme au CELI.

Combien peut-on cotiser en 2026?

• REER : 18 % de ton revenu gagné de 2025, jusqu'à 33 810 $, plus tes droits inutilisés des années passées. La date limite pour l'année 2026 est le 1er mars 2027. Si tu participes à un régime de retraite d'employeur, ton plafond est réduit.
• CELI : 7 000 $ en 2026. Une personne qui avait 18 ans et résidait au Canada en 2009 et qui n'a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits. Un montant retiré redevient disponible le 1er janvier de l'année suivante.
• CELIAPP : 8 000 $ par année, jusqu'à 40 000 $ à vie, avec un report possible de 8 000 $ de droits inutilisés.

Tes droits exacts au REER et au CELI apparaissent dans Mon dossier de l'Agence du revenu du Canada et sur ton avis de cotisation.

REER ou CELI : lequel prioriser au Québec?

La question clé : ton taux d'imposition est-il plus élevé aujourd'hui qu'il le sera à la retraite? Si oui, le REER est généralement plus avantageux, puisque tu déduis ta cotisation à un taux élevé et que tu retireras plus tard à un taux plus bas. Si ton revenu est modeste cette année, le CELI est souvent préférable : la déduction REER vaudrait peu, et tes retraits futurs du CELI ne seront pas imposés.

Le CELI a aussi un avantage souvent oublié : ses retraits ne comptent pas dans ton revenu à la retraite. Ils ne réduisent donc pas les prestations calculées selon le revenu, comme le Supplément de revenu garanti.

CELI ou CELIAPP pour acheter une maison?

Si tu es premier acheteur, le CELIAPP gagne presque toujours : tu obtiens une déduction d'impôt à la cotisation et un retrait non imposable à l'achat. Si tu n'achètes finalement pas, le montant peut être transféré à ton REER sans utiliser tes droits REER. Le compte doit toutefois être fermé au plus tard à la fin de la 15e année suivant son ouverture. Le CELI reste utile en complément, ou si tu n'es pas admissible au CELIAPP. Pour comparer les stratégies selon ta situation, essaie l'outil Stratégies immobilières.

Et quand on a des revenus variables, comme un travailleur autonome?

On peut alterner d'une année à l'autre : cotiser au REER dans une grosse année pour réduire l'impôt, et privilégier le CELI dans une année plus tranquille. Le CELI sert aussi très bien de coussin pour les saisons creuses, puisque l'argent reste accessible sans impôt. Avant de cotiser, assure-toi d'avoir mis de côté ce qui revient à l'impôt sur tes contrats : le calculateur 2026 te donne ton montant.

Peut-on utiliser le REER, le CELI et le CELIAPP en même temps?

Oui, les trois comptes peuvent coexister. Un ordre fréquent : le CELIAPP d'abord si un achat de propriété est prévu, ensuite le REER dans les années où ton revenu est élevé, et le CELI pour les projets à moyen terme et le fonds d'urgence. Le bon ordre dépend toutefois de ton revenu, de tes droits disponibles et de ton échéancier.